Конкретные примеры, как отличается транспортный налог в разных регионах России
Величина транспортного налога (ТН) различна для субъектов Российской Федерации. Это зависит от ставок, которые устанавливаются местным законодательством, а так же от мощности автомобиля, года выпуска, иногда учитывается экологический класс. Те регионы, которые не регулируют вопрос налогообложения транспорта самостоятельно, используют базовые ставки, прописанные в Налоговом Кодексе РФ.
Таким образом, сумма, выплачиваемая ежегодно в бюджет, на аналогичные марки машин может различаться значительно. Причем регионы, имеющие самые низкие ставки для маломощных машин, могут установить самые дорогие значения для машин большого объема двигателя.
Регионы с минимальным налогом
Автомобиль с двигателем до 100 лошадиных сил выгоднее всего иметь в Оренбургской области, где существует нулевая ставка, то есть налог отсутствует вовсе. Воспользоваться данной льготой можно только для одного автомобиля владельца, для остальных расчет по норме в 5 рублей.
В Крыму для машин малой мощности, чей возраст старше 20 лет, действует базовая ставка 2,5 рубля, для транспорта помладше размер растет, но не превышает 5 рублей за 1 л.с. Свердловская область – 2,5 руб. Ингушетия, Севастополь, Ханты-Мансийский АО – 5 руб.
Так, налог на автомобиль Citroen C-Elysee, 1,2 л (72 л.с.) в Свердловской области будет равен 180 р., в Ингушетии – 360 р.
Минимальные ставки налога для автомобилей от 100 до 150 л.с. в Республике Ингушетия и Севастополе – 7 руб. В Республике Крым от 3,5 до 7 рублей в зависимости от года выпуска. И 10 р./л.с. в Республике Дагестан, Томской, Магаданской областях и Забайкальском крае.
Chevrolet Cobalt, 1,5 л.(105 л.с.) будет стоить в Севастополе 735 рублей в год, в Дагестане – 1050 руб.
Для транспортных средств, чья мощность составляет более 250 лошадиных сил наиболее комфортно в Крыму со ставками 25-50 руб., в Ингушетии – 40 руб., в Магаданской области – 45 руб.
Mercedes Benz G63 AMG (585 л.с.). Налог в Крыму по максимальной ставке составит 29 250 руб., для Ингушетии – 23 400 руб. и 26 325 руб. для Магаданской области.
Регионы с самым большим налогом
Наиболее высокий транспортный налог установлен в городах Москва и Санкт-Петербург. По Москве для машин до 100 л.с. - 12 рублей и 25 руб. для транспорта с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. Для Питера значения выше, 24 и 35 рублей соответственно.
Таким образом, Citroen C-Elysee, 1,2 л (72 л.с.) в г. Москва обойдется в 864 руб., в северной столице в два раза дороже - 1728 рублей. А налог на Chevrolet Cobalt, 1,5 л.(105 л.с.) составит 2 625 рублей в Москве и 3 675 руб. в Питере.
Сама высокая ставка для наиболее мощных автомобилей (свыше 250 л.с.) так же за Москвой и Санкт-Петербургом – 150 рублей за силу. Но и регионы не отстают, аналогичные значения прописана в законах Республики Коми и Оренбургской области, где, напомним, существует единственная по всей стране нулевая ставка для маломощных машин.
При подобных тарифах, налог на Mercedes Benz G63 AMG (585 л.с.) будет равен 87 750 рублей в год.
Регионы со средней налоговой ставкой
От 6-8 рублей за лошадиную силу для автомобилей до 100 л.с. прописаны в законодательстве Томской, Магаданской области, Забайкальском крае, Еврейском АО, в Республике Тыва, Чечне и Дагестане. ТН для Citroen C-Elysee, 1,2 л (72 л.с.) в перечисленных районах будет в пределах от 432-576 рублей.
От 11 до 15 рублей варьируется ставка для автомашин с мощностью от 100 до 150 л.с. в Хакассии, Еврейском АО и Оренбургской области. Налог на Chevrolet Cobalt, 1,5 л.(105 л.с.) составит от 1155 до 1575 руб.
Мощные автомобили обойдутся дешевле в Магаданской (65 рублей), Томской области (85 рублей), Чечне – 91 руб. и Тыве – 98 руб. Ставка в 100 рублей за л.с. установлена в Севастополе и Республике Хакассия, чуть выше в Дагестане и Еврейском АО – 105 и 110 рублей. Здесь Mercedes Benz G63 AMG (585 л.с.) будет стоить владельцу ежегодно от 38 025 до 64 350 руб.
Регионы с «плавающим» транспортным налогом.
Ряд регионов применяет более дифференцированный подход для определения размера налога, выделяя подкатегории внутри общих для всех групп. Так в Еврейском АО маломощные автомобили поделены на транспортные средства до 80 л.с. и от 80 до 100 л.с. с разницей ставки в 2 рубля. В Коми разбивка еще мельче: до 70 л.с. – ставка 10 руб., с 70-85 л.с. – 15 руб., с 85 до 100 включительно – 20 р. Кировская область: до 45 л.с. – 15 руб., от 45-85 – 18 руб., от 85 до 110 л.с. – 20 р.
Так же существует градация исходя из возраста автомобиля. В Новосибирской области для машин мощностью от 150 до 200 сил установлено значение в 30 рублей, если машина новая, до 5 лет. И размер снижается для более старых авто: 22,5 руб. для транспорта от 5 до 10 лет, 15 руб. для тех автомобилей, что старше 10 лет. Так, налог на новую Toyota Camry 2,5 (181 л.с.) будет 5430 руб., на такую же машину постарше – 4 072,5 руб. и 2 715 руб. для транспортного средства 10 лет и выше. В Приморском крае и Республике Крым уровень ставки привязан к году выпуска транспортного средства для машин всех мощностей.
Кроме уровня региональных ставок и количества лошадиных сил на конечную цифру налога влияет количество месяцев владения транспортным средством, если машина приобретена недавно. Так же роль может сыграть повышающий коэффициент, который применяется для легковых автомобилей стоимостью свыше 3 000 000 рублей и внесенных в список Минпромторга. Здесь ТН может быть увеличен в 3 раза.
Для правильного расчета налога для юридических лиц существуют специализированные программы, а так же on-line калькуляторы, учитывающие все нюансы автомобиля, а для физических лиц расчет производится налоговыми органами.
